2019年末尾，企业公家账户的每一笔流水都能被查清！一旦被稽查，补税是大事，还要缴纳大量滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，更要承担刑事责任！公司老板个人银行账户不再“安全”了。
2019清查末尾！公司还敢用个人账户收款？
一、2019年税务稽查比例提高，重点打击偷漏税！
2019年各种税收优惠不断，程序不断简化，同时税务稽查也越来越严峻了！
1、2019年，税务稽查力度加强！税收稽查抽查比例提高，重点打击偷税漏税行为！
2、税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部委共同部署展开打击虚开骗税违法犯罪两年专项举动，重点打击没有实践运营业务只为虚开发票的“假企业”、没有实践出口只为骗取退税的“假出口”。
二、2019私户避税走不通了，多家企业被查被罚！
案例一：云北国税稽查局对云南某一药企停止税务检查，在其送达的税务检查告诉书中，明白列明需求该公司提交的材料就包括：公司法定代表人等次要担任人及财务人员个人的一切银行账户及明细。
案例二：北京某电子股份有限公司法人用个人账户收取客户购货款被罚将近24万：
通州国税稽查局对公司实践控制人、法定代表人李某兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户停止检查，发现，以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。
经查，该公司当年度应申报而未申报支出2,219,332.08元，确认成本1,813,269.08元，应调增当年应征税所得额406,063元，应追缴当年度企业所得税101,515.75元。
处罚决议：对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计239,401.11元。
案例三：湖北省武汉经济技术开发区的黄先生，2013年至2014年时期，担任本辖区京通某（武汉）汽车服务有限公司法定代表人，担任该公司的运营管理。其指使该公司财务人员经过个人账户收取营业款项，再以其他凭证代替发票运用的方式逃避缴征税款共计人民币1883018元，占该公司同期应缴征税额的97.17%，且该公司经税务机关依法下达追缴税款告诉后仍未补缴税款。
判决如下：公诉机关以为，黄祥耀采取隐瞒手腕不申报征税，逃避缴征税款共计人民币1883018元，因其具有归案后照实供述本人罪行、已补缴税款的量刑情节，建议判处被告人黄祥耀有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币200000元。
三、以上案例告诉我们3个道理
1、银行税务共享信息
银行、税务曾经共享信息，之前税务想掌握公家账户的资金变动是非常困难的，和银行合作后，这件事情将变得异常容易。
2019起，各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大，老板公家账户与公司对公户之间频繁的资金买卖都将面临监控。税务监管没有法外之地，偷税漏税必然遭到严查！
2、大数据比对分析
背靠弱小的税务系统，税务局想检查企业的运营状况能否存在异常，发票数据，征税申报数据能否真实，大数据都会自动比对分析，一旦检测出动态数据比对不对，税负率偏低，系统将会自动报警。
不用等着别人告发，税务局自然就会知道某某企业涉嫌存在偷漏税现象。
3、虚开发票这条路被彻底堵死
税务曾经打造了最新税收分类编码和征税人辨认号的大数据监控机制，往年能够将有更多企业由于历史欠账虚开发票被辨认出来，请大家遵守税务法规。同时，高工资、多渠道、多类型支出的将面临严查！
四、告诫一切企业老板们：
不要再用个人银行账户隐藏公司支出少缴税款啦！
否则一旦被查，补缴税款是大事，还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款，假如构成犯罪的，那可是要承担刑事责任的，且行且保重吧！
2019年个人银行账户，进账多少会被查？
2017年7月1日正式实施的《金融机构大额买卖和可疑买卖报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明白的答案：
一、资金大额买卖会被严查！
1、当日单笔或者累计买卖人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他方式的现金收支。
2、非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计买卖人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。
3、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计买卖人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。
4、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计买卖人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。
简单来说：这3种状况，会被重点监管！
二、可疑买卖会被严查！
金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的买卖或者试图停止的买卖与洗钱、恐惧融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，该当提交可疑买卖报告。
假如企业触及以下这6种状况，要小心了：
三、微信、支付宝收款也会被查！
同时，根据《中国人民银行关于非银行支付机构展开大额买卖报告工作有关要求的告诉》（银发〔2018〕125号），往年1月1日起，非银行支付机构也要提交大额买卖报告了。
也就是说，2019年1月1日起，经过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额买卖和可疑买卖也将遭到严查！
“两高”紧急告诉！个人账户转账更风险了
为依法惩治非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇犯罪活动，维护金融市场次序，法释〔2019〕1号就办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律的若干成绩做出了解释。
划重点！次要内容如下：
一、3种情形，构成“非法从事资金支付结算业务”！
1、第一种是虚拟支付结算情形！
即便用受理终端或者网络支付接口等方法，以虚拟买卖、虚开价格、买卖退款等非法方式向指定付款方支付货币资金的；
2、第二种是公转私、套取现金情形！
即非法为别人提供单位银行结算账户套现或者单位银行结算账户转个人账户服务的；
3、第三种是支票套现情形！
俗称“支票串现金”，即非法为别人提供支票套现服务。
除此之外，法规的第四项兜底项规定了其他非法从事资金支付结算业务的情形，以顺应支付结算方式不断变化的需求。
二、最低违法所得超5万，或非法运营所得额超过250万，就构成非法运营行为“情节严重”！
最低违法所得超25万，或非法运营所得额超过1250万，则构成非法运营行为“情节特别严重”！
三、单位犯罪的，对单位罚款，对责任人定罪！
单位非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇行为，对单位判处罚金，并对其直接担任的主管人员和其他直接责任人员定罪处罚！
四、实施工夫：2019年2月1日！
最后提示大家：税务局对个人账户稽查是毫不留情的！个人账户走款已成为税务严查的风险点，企业在运营活动中应尽量避免私账，降低税务风险。 |
