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了解:中小企业融资的重要方式——融资租赁2022/8/6 17:30:16


中小企业是非常有活力的经济群体,为促进经济发展、增加社会就业、促进技术创新、转移农村剩余劳动力、改善民生等起到重要的作用,成为推动我国国民经济和社会发展的重要力量。但由于中小企业融资道面窄、融资成本高、数量少、结构不合理等因素严重制约了我国中小企业的迅速发展。尤其是2022年以来,受新冠疫情影响,不少中小企业缺乏流动资金,甚至资金链断裂,导致我国出现了一些中小企业倒闭的现象。从融资性租赁视角对产业链的信用体系进行重构,数据的长周期、多维度积累形成产业智慧大脑,这是供应链金融的价值。https://www.chailease.com.cn/








针对中小企业融资难,有一种新型融资方式——融资租赁,中小企业融资后可避免集中开支、提高资金利用率、加速折旧和合理避税。

融资租赁又称财务租赁或资本租赁,是指出租人对承租人所选定的租赁物件、进行以其融资为目的购买,然后再以收取租金为条件,将该租赁物件长期出租给该承租人使用。

与其他的融资方式相比,中小企业选择融资租赁方式具有以下势:

1、以“融物”代替“融资”,可使企业避免集中开支。

对于广大中小企业来说,设备的所有权并不是创造利润的必要条件,设备的使用权才是。融资租赁能以“融物”代替“融资”,让中小企业在租赁期内只需支付租金,不必一次性支付大笔设备购买费,从而减轻中小企业的资金压力。

2、还款方式灵活,提高企业资金利用率。

银行贷款本金一般整笔贷出和整笔归还,银行贷款的利息收取一般是定期定量收取,企业难以根据自身经营的特点安排本息支付;而融资租赁则可以在租金收取的时间和数量方面,采取与企业际经营状况相适应的租金支付方式,即可以根据每个企业的资金力、产品销售季节性、项目现金流等情况,为企业量身定做还款安排。租约可以规定灵活的付款条款,例如递增或递减支付、提前还款等,使承租人能够根据自己的现金流量状况来付款。这种灵活的租金支付方式,使中小企业的现金流能充分、合理地匹配。

3、有利于企业加速折旧和合理避税。

对于中小企业来说,拥有与投入产出相匹配的税负,在企业效益比较好的时候加速折旧,提前收回设备投资;在企业效益不好的时候,减轻折旧负担,减少亏损,对企业的可持续发展十分关键。一些中小企业采取融资租赁加速折旧的手段,可以在租赁期内得到合理避税、改善企业现金流等好处。企业可以通过选择融资租赁加速折旧、选择经营性租赁使租金成本在税前列支等,增加或减少税前提取或列支的成本金额,达到均衡税负、合理避税的目的。

企业应该如何选择合适自己的出租人。

在我国,存在专业从事融资租赁的融资租赁。企业应选择资信状况好的,特别是有强大资金力的集团,以确保按预定时间正常使用租赁资产。如果出租人由于资金不足,未能按购货合同条款按时付款,就会造成供货方拒绝或推迟交货,影响承租企业的正常运行。

融资租赁对于解决中小企业融资问题有着独特势,大大降低了中小企业融资的成本,让中小企业的还款期限和方式更加灵活,提高了企业资金使率,融资租赁促进了中小企业资金问题的解决,融资租赁正成为中小企业融资的重要方式。
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